Giảm thuế của Trump có thể hết hạn sau năm 2025. Đây là cách các cố vấn hàng đầu đang chuẩn bị.

Luật Thuế năm 2017: Những thay đổi sắp diễn ra

Năm 2025 đang đến gần và các chuyên gia tài chính đang chuẩn bị cho một sự thay đổi lớn khi hàng nghìn tỷ đô la trong các khoản miễn trừ thuế được quy định bởi Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 (TCJA), được ban hành bởi cựu Tổng thống Donald Trump, sẽ hết hạn. TCJA đã mang đến một loạt các thay đổi về thuế cho cá nhân, và các quy định này sẽ hết hiệu lực sau năm 2025 nếu Quốc hội không hành động. Một số thay đổi chính bao gồm giảm thuế suất, tăng khấu trừ tiêu chuẩn, tăng khoản khấu trừ cho thu nhập từ việc kinh doanh, tăng thuế suất cao hơn và nhiều quy định khác.

Các kế hoạch tài chính cho năm 2025

Hiện tại, chưa rõ liệu Quốc hội có gia hạn các quy định của TCJA hay không, đặc biệt là với tình hình kiểm soát không chắc chắn của Thượng viện, Hạ viện và Nhà Trắng. Trong khi đó, một số cố vấn tài chính đã bắt đầu lên kế hoạch thuế cho khách hàng có thể bị ảnh hưởng. Dưới đây là một số chiến lược chính của họ.

Kế hoạch tài sản

Hiện nay, có mức miễn trừ thuế tài sản và quà tặng cao hơn đáng kể theo TCJA, cho phép các gia đình giàu có chuyển tài sản sang thế hệ tiếp theo. Năm 2024, mức miễn trừ thuế tài sản và quà tặng trọn đời là 13,61 triệu đô la cho cá nhân hoặc 27,22 triệu đô la cho các cặp vợ chồng kết hôn. Năm sau, giới hạn này sẽ được điều chỉnh theo lạm phát trước khi giảm xuống khoảng một nửa sau năm 2025 nếu Quốc hội không gia hạn quy định. Việc chuyển giao vượt quá giới hạn này có thể phải chịu thuế tối đa là 40%. “Đây là một trọng tâm lớn đối với chúng tôi”, Peter Traphagen Jr., nhà hoạch định tài chính chứng nhận, giám đốc điều hành của The Colony Group ở Oradell, New Jersey, cho biết. Các chiến lược kế hoạch tài sản tận dụng các khoản miễn trừ để loại bỏ tài sản khỏi tài sản trong suốt cuộc đời. Tuy nhiên, kỹ thuật thay đổi theo từng gia đình tùy thuộc vào mức độ giàu có, mục tiêu, tuổi thọ và các yếu tố khác của họ. Các kế hoạch có thể bao gồm quỹ tín thác, quà tặng cho người thụ hưởng, thanh toán trực tiếp cho các cơ sở giáo dục hoặc nhà cung cấp dịch vụ y tế, tài trợ cho quỹ từ thiện và các chiến lược khác, Shea Abernethy, đại diện cố vấn đầu tư có trụ sở tại Winston-Salem, Bắc Carolina cho biết. “Một khi nó ra khỏi tài sản của bạn, nó sẽ không còn sinh lãi hoặc cộng dồn”, Abernethy, người cũng là giám đốc tuân thủ của The Colony Group, cho biết.

Kế hoạch thuế thu nhập

Một số cố vấn cũng đang lên kế hoạch cho thuế suất thu nhập cao hơn sau năm 2025. Nếu không có thay đổi từ Quốc hội, các bậc thang thuế sẽ quay trở lại mức năm 2017, chuyển sang 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% và 39,6%. “Chúng tôi đang xem xét các chiến lược để đẩy nhanh thu nhập vào các bậc thang thấp hơn hiện nay”, Samantha Pahlow, chủ tịch quản lý tài sản của The Portland Group ở Portland, Oregon, cho biết. Ví dụ, điều đó có thể bao gồm việc đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân Roth hoặc nhận biết thu nhập kinh doanh sớm hơn, cô ấy nói. Các doanh nghiệp pass-through như chủ sở hữu duy nhất, đối tác hoặc công ty S cũng có thể muốn đẩy nhanh thu nhập để tận dụng mức khấu trừ 20%, cũng có thể hết hạn sau năm 2025, Traphagen cho biết.

Kế hoạch khấu trừ

Khi nộp thuế, người nộp thuế sẽ yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn hoặc tổng khấu trừ từng khoản mục, tùy theo mức nào lớn hơn. Sau năm 2025, họ có nhiều khả năng sẽ yêu cầu khấu trừ từng khoản mục nếu khấu trừ tiêu chuẩn bị cắt giảm một nửa. Năm 2024, khấu trừ tiêu chuẩn là 14.600 đô la cho người nộp thuế độc thân và 29.200 đô la cho các cặp vợ chồng kết hôn nộp thuế chung. Điều đó có nghĩa là hầu hết người nộp thuế sẽ không yêu cầu các khoản khấu trừ thuế từng khoản mục như khấu trừ cho lãi vay thế chấp, chi phí y tế và đóng góp từ thiện, các chuyên gia cho biết. Nhưng với mức khấu trừ tiêu chuẩn thấp hơn dự kiến ​​cho năm 2026, bạn có thể xem xét “hoãn khấu trừ”, chẳng hạn như đóng góp cho tổ chức từ thiện, Pahlow cho biết.

Nguồn: https://cnbc.com

Xem bài viết gốc tại đây