Chuyên gia khẳng định: Kế hoạch tiết kiệm đại học 529 “tốt hơn bao giờ hết”. Đây là những thay đổi chính cho năm 2024.

Kế hoạch tiết kiệm đại học 529: Những thay đổi đáng chú ý trong năm 2024

Với chi phí học đại học ngày càng tăng, các gia đình cần tìm kiếm một giải pháp tiết kiệm đáng tin cậy. Các chuyên gia tài chính và nhà đầu tư kế hoạch đồng ý rằng kế hoạch tiết kiệm đại học 529 là lựa chọn thông minh cho nhiều người. Và, từ năm 2024, kế hoạch này còn mang đến nhiều lợi ích hơn, bao gồm giới hạn đóng góp cao hơn và tính linh hoạt để chuyển tiền chưa sử dụng vào tài khoản IRA Roth mà không bị phạt thuế. “Có ba thay đổi đáng kể trong năm nay,” Vivian Tsai, Giám đốc cao cấp về tiết kiệm giáo dục tại TIAA và Chủ tịch danh dự của Quỹ Tiết kiệm Đại học, một tổ chức phi lợi nhuận cung cấp hỗ trợ chính sách công cho các kế hoạch 529, chia sẻ. Cho dù quỹ dùng cho việc học đại học hay học nghề, bà nói, “kế hoạch 529 hiện nay tốt hơn bao giờ hết và linh hoạt hơn”. Dưới đây là phân tích chi tiết về mọi thứ bạn cần biết.

Lợi ích của kế hoạch 529

Ngay cả trước những thay đổi gần đây, kế hoạch 529 đã có nhiều ưu điểm. Hơn một nửa các bang cung cấp ưu đãi thuế cho các khoản đóng góp. Thu nhập tăng trưởng theo cơ chế ưu đãi thuế và khi bạn rút tiền, nó sẽ không bị đánh thuế nếu được sử dụng cho chi phí giáo dục. Một số bang cũng cung cấp các lợi ích bổ sung, chẳng hạn như giảm thuế thu nhập hoặc tín dụng thuế, cho người dân của họ nếu họ đầu tư vào kế hoạch 529 của bang mình.

Tính linh hoạt được cải thiện

Bắt đầu từ năm 2024, các gia đình có thể chuyển tiền 529 chưa sử dụng vào tài khoản IRA Roth của người thụ hưởng, mà không bị đánh thuế thu nhập hoặc phạt, miễn là kế hoạch 529 đã được mở ít nhất 15 năm. Thay đổi này tuân theo Đạo luật Bảo mật năm 2019, cho phép người sử dụng 529 sử dụng một phần quỹ cho chi phí học phí của họ: tối đa 10.000 đô la cho mỗi người thụ hưởng kế hoạch, cũng như 10.000 đô la khác cho mỗi người em ruột của người thụ hưởng. Trước đây, việc rút tiền ưu đãi thuế bị giới hạn cho các chi phí giáo dục, chẳng hạn như học phí, lệ phí, sách vở và chỗ ở. Mặc dù những hạn chế đã được nới lỏng trong những năm gần đây để bao gồm các lớp học giáo dục liên tục, các chương trình chứng chỉ nghề nghiệp và thanh toán khoản vay sinh viên, nhưng hiện nay, kế hoạch 529 cung cấp nhiều sự linh hoạt hơn, ngay cả đối với những người không theo học đại học, Chris Lynch, Chủ tịch về tài chính học phí tại TIAA, chia sẻ. “Một điểm kháng cự mà những người tham gia tiềm năng đã gặp phải là giới hạn về việc sẽ xảy ra gì nếu con tôi nhận được học bổng hoặc quyết định không đi học đại học,” Lynch nói. Trong trường hợp sau, bạn có thể chuyển tiền cho người thụ hưởng khác hoặc rút tiền và nộp thuế và phạt thu nhập. Nếu sinh viên của bạn giành được học bổng, bạn thường có thể rút tiền lên đến số tiền học bổng mà không bị phạt. Tuy nhiên, lợi ích bổ sung là có thể chuyển đổi bất kỳ khoản tiền còn lại nào vào tài khoản IRA Roth miễn thuế sau 15 năm, lên đến giới hạn 35.000 đô la, “giúp loại bỏ điểm kháng cự đó,” ông nói.

Loại bỏ “hình phạt ông bà”

Một quy định đơn giản hóa mới được đưa ra vào cuối năm ngoái, với những lợi ích bổ sung cho ông bà sở hữu tài khoản 529 cho cháu của họ. Theo quy định FAFSA cũ, tài sản được giữ trong tài khoản 529 do ông bà sở hữu không được báo cáo trên biểu mẫu FAFSA, nhưng khoản phân phối từ các tài khoản đó được tính là thu nhập sinh viên không chịu thuế, có thể làm giảm trợ cấp lên đến một nửa thu nhập đó. Là một phần của việc đơn giản hóa FAFSA, sinh viên không còn phải trả lời câu hỏi về khoản đóng góp từ ông bà, hiệu quả là tạo ra một “lỗ hổng” cho ông bà để tài trợ cho quỹ đại học của cháu mà không ảnh hưởng đến khả năng nhận trợ cấp tài chính của cháu. “Trong năm 2024, hình phạt ông bà sẽ biến mất, vì vậy kế hoạch 529 một lần nữa khẳng định là một cách tiết kiệm thực sự đặc biệt,” Tsai nói.

Giới hạn đóng góp cao hơn

Số tiền bạn có thể đóng góp vào kế hoạch 529 cao hơn vào năm 2024. Năm nay, cha mẹ có thể tặng tối đa 18.000 đô la (hoặc tối đa 36.000 đô la nếu bạn đã kết hôn và nộp thuế chung) cho mỗi con mà không bị tính vào miễn trừ thuế quà tặng trọn đời của bạn, tăng từ 17.000 đô la vào năm 2023. Các gia đình có tài sản cao muốn hỗ trợ tài trợ cho bậc học cao hơn của thành viên gia đình cũng có thể xem xét “quà tặng 5 năm”, cho phép nạp trước 5 năm quà tặng miễn thuế vào kế hoạch 529. Trong trường hợp này, bạn có thể đóng góp tối đa 90.000 đô la trong một năm (hoặc 180.000 đô la đối với cặp vợ chồng), nhưng sau đó bạn sẽ không thể tặng thêm tiền cho cùng một người nhận trong vòng 5 năm mà không bị tính vào miễn trừ thuế quà tặng trọn đời của bạn. “Nếu bạn có điều kiện, đó là một vấn đề lớn,” Tsai nói. Việc đóng góp một khoản tiền lớn hơn ngay từ đầu có thể tạo ra nhiều thu nhập hơn so với cùng một khoản đóng góp được phân bổ trong một vài năm vì nó có thời hạn dài hơn, các chuyên gia lưu ý.

Nguồn: https://cnbc.com

Xem bài viết gốc tại đây