Sự tăng trưởng của Harris trong các cuộc thăm dò gây ra làn sóng chuyển giao tài sản cho con cái.

Cuộc đua tranh chức vụ Tổng thống đang thu hút sự chú ý của các nhà đầu tư siêu giàu

Cuộc đua tranh chức vụ Tổng thống đang diễn ra gay gắt đã thúc đẩy một làn sóng kế hoạch thuế từ các nhà đầu tư siêu giàu, đặc biệt là do lo ngại về việc tăng thuế di sản, theo các cố vấn và luật sư thuế. Việc “hết hạn” dự kiến ​​của một điều khoản hào phóng trong thuế di sản vào năm tới đã trở nên cấp bách hơn khi khả năng một chính phủ chia rẽ hoặc một tổng thống đảng Dân chủ tăng lên, các chuyên gia thuế cho biết. Theo luật hiện hành, cá nhân có thể chuyển nhượng tối đa 13,61 triệu đô la (và các cặp vợ chồng có thể chuyển nhượng tối đa 27,22 triệu đô la) cho các thành viên gia đình hoặc người thụ hưởng mà không phải chịu thuế di sản hoặc thuế quà tặng. Lợi ích này dự kiến ​​sẽ hết hạn vào cuối năm 2025 cùng với các điều khoản cá nhân khác của Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017. Nếu hết hạn, miễn trừ thuế di sản và quà tặng sẽ giảm khoảng một nửa. Cá nhân sẽ chỉ có thể tặng khoảng 6 triệu đến 7 triệu đô la, và con số này tăng lên 12 triệu đến 14 triệu đô la đối với các cặp vợ chồng. Bất kỳ tài sản nào được chuyển nhượng vượt quá số tiền đó sẽ phải chịu thuế chuyển nhượng 40%. Các cố vấn tài sản và luật sư thuế cho biết kỳ vọng về một chiến thắng của Đảng Cộng hòa trong nửa đầu năm đã khiến nhiều người Mỹ giàu có giữ thái độ chờ xem, vì cựu Tổng thống muốn gia hạn các khoản cắt giảm thuế năm 2017 cho cá nhân. Phó Tổng thống đã ủng hộ việc tăng thuế đối với những người có thu nhập trên 400.000 đô la. Với Harris và Trump về cơ bản ngang bằng trong các cuộc thăm dò ý kiến, khả năng các lợi ích thuế di sản sẽ hết hạn – do đình trệ hoặc tăng thuế – đã tăng lên. “Hiện tại có một chút cấp bách hơn,” Pam Lucina, giám đốc quản lý tài sản chính của Northern Trust và đứng đầu bộ phận tín thác và tư vấn của công ty, cho biết. “Một số người đã trì hoãn cho đến bây giờ.”

Sự ảnh hưởng rộng rãi của việc hết hạn miễn trừ thuế di sản

Việc hết hạn miễn trừ và phản ứng của giới giàu có có tác động lan rộng đến việc thừa kế và hàng nghìn tỷ đô la dự kiến ​​sẽ được chuyển từ thế hệ già sang thế hệ trẻ trong những năm tới. Hơn dự kiến ​​sẽ được chuyển cho các thế hệ trẻ trong những thập kỷ tới, và “vách đá” thuế di sản dự kiến ​​sẽ đẩy nhanh nhiều khoản quà tặng đó trong năm nay và năm sau. Câu hỏi lớn nhất mà các gia đình giàu có phải đối mặt là nên tặng bao nhiêu và khi nào trước bất kỳ thay đổi nào về thuế di sản. Nếu họ không làm gì, và miễn trừ thuế di sản giảm xuống, họ có nguy cơ phải đóng thuế đối với các di sản trên 14 triệu đô la nếu họ qua đời. Mặt khác, nếu họ tặng tối đa bây giờ, và các điều khoản thuế di sản được gia hạn, họ có thể kết thúc với “sự hối tiếc của người cho” – điều này xảy ra khi những người cho tặng tiền không cần thiết do lo sợ thay đổi thuế mà không bao giờ xảy ra. “Với sự hối tiếc của người cho, chúng tôi muốn đảm bảo khách hàng xem xét các kịch bản khác nhau,” Lucina nói. “Liệu họ có cần thay đổi lối sống? Nếu đó là quà tặng không thể thu hồi, họ có đủ khả năng chi trả không?”

Cân nhắc động lực gia đình và tâm lý khi tặng quà

Các cố vấn cho biết khách hàng nên đảm bảo các quyết định tặng quà của họ được thúc đẩy bởi động lực gia đình và tính cách cũng nhiều như thuế. Trong khi tặng tối đa 27,22 triệu đô la có thể có ý nghĩa về mặt thuế vào thời điểm hiện tại, nó có thể không luôn có ý nghĩa từ góc độ gia đình. “Điều đầu tiên chúng tôi làm là tách biệt những cá nhân sẽ tặng quà dù sao đi nữa với những người chưa bao giờ làm điều đó và chỉ được thúc đẩy làm điều đó bây giờ vì việc hết hạn,” Mark Parthemer, chiến lược gia tài sản chính và giám đốc khu vực của Florida cho Glenmede, cho biết. “Mặc dù đây có thể là cơ hội một lần trong đời liên quan đến miễn trừ, nhưng đó không phải là điều duy nhất. Chúng tôi muốn cá nhân cảm thấy yên tâm bất kể kết quả như thế nào.” Parthemer nói rằng cha mẹ và ông bà giàu có ngày nay cần đảm bảo rằng họ cảm thấy thoải mái về mặt tâm lý khi tặng quà lớn. “Họ đang hỏi ‘Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi sống lâu đến mức tôi sống hết tiền của mình?'”, Parthemer nói. “Chúng tôi có thể tính toán và tìm ra điều gì có ý nghĩa. Nhưng cũng có một yếu tố tâm lý trong đó. Khi con người già đi, nhiều người trong chúng ta trở nên lo lắng hơn về sự độc lập tài chính của mình, bất kể toán học cho chúng ta biết chúng ta có độc lập hay không.”

Chuẩn bị cho những thay đổi trong kế hoạch tài sản

Một số gia đình cũng có thể lo sợ rằng con cái của họ chưa sẵn sàng cho những khoản tiền lớn như vậy. Các gia đình giàu có đã lên kế hoạch tặng quà lớn trong nhiều năm nay đang cảm thấy áp lực từ việc thay đổi thuế để tiến hành ngay bây giờ. “Đặc biệt là với những gia đình có con nhỏ, mối quan tâm chính là sự hối tiếc của người cho,” Ann Bjerke, trưởng nhóm lập kế hoạch nâng cao tại UBS, cho biết. Các cố vấn cho biết các gia đình có thể cấu trúc các món quà của họ để có tính linh hoạt – chẳng hạn như tặng quà cho vợ / chồng trước, sau đó mới chuyển cho con cái. Hoặc thiết lập các quỹ tín thác phân phối tiền theo thời gian và giảm thiểu những thay đổi của “hội chứng giàu có đột ngột” đối với con cái. Tuy nhiên, đối với những gia đình có kế hoạch tận dụng cửa sổ thuế di sản này, thời điểm hiện tại là lúc thích hợp. Việc soạn thảo và nộp hồ sơ chuyển nhượng có thể mất hàng tháng. Trong một vách đá thuế tương tự vào năm 2010, rất nhiều gia đình đã vội vàng xử lý các món quà và thiết lập quỹ tín thác khiến các luật sư quá tải và nhiều khách hàng bị bỏ rơi. Các cố vấn cho biết những người cho tặng ngày nay phải đối mặt với cùng một rủi ro nếu họ chờ đợi cho đến sau cuộc bầu cử. “Chúng tôi đã thấy một số luật sư bắt đầu từ chối khách hàng mới,” Lucina nói.

Cẩn thận với các kế hoạch thuế phức tạp

Một rủi ro khác khi vội vàng là gặp rắc rối với IRS. Parthemer cho biết IRS gần đây đã hủy bỏ một chiến lược được một cặp vợ chồng sử dụng, trong đó người chồng sử dụng miễn trừ của mình để tặng tiền cho con cái và đưa cho vợ tiền để tặng lại bằng cách sử dụng miễn trừ của riêng cô ấy. “Cả hai món quà đều được quy cho người phối ngẫu giàu có, dẫn đến việc phải đóng thuế quà tặng,” ông nói. “Bạn cần có thời gian để đo lường hai lần và cắt một lần, như người ta vẫn nói.” Trong khi các cố vấn và luật sư thuế cho biết khách hàng giàu có của họ cũng đang gọi cho họ để hỏi về các đề xuất thuế khác trong chiến dịch – từ thuế lợi nhuận vốn và thuế doanh nghiệp cao hơn đến việc đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện – thì việc hết hạn thuế di sản là thay đổi cấp bách và có khả năng xảy ra nhất. “Trong tháng qua, các cuộc điều tra đã tăng tốc hơn về [miễn trừ di sản],” Bjerke nói. “Rất nhiều người đã ngồi ngoài chờ đợi để thực hiện các chiến lược lập kế hoạch tài sản của mình. Bây giờ, nhiều người đang thực hiện.”

Nguồn: https://cnbc.com

Xem bài viết gốc tại đây